VAT inclus versus VAT adăugat

Etichetează suma de început

Net înseamnă suma înainte de a fi luată în considerare TVA-ul. TVA-ul este impozitul calculat pe acea bază impozabilă. Brut înseamnă net plus acel TVA. În conversația cotidiană, un preț poate fi citat în una sau cealaltă formă, așa că prima sarcină este să verificați care este suma pe care o aveți de fapt.

Arithmeticul nu decide dacă se aplică TVA-ul. Stabiliți țara relevantă, data, tranzacția și rata înainte de a efectua calculul prețului. Ghidul de calcul al prețului GOV.UK distinge între prețurile incluse și prețurile exclusive; regulile administrative se aplică jurisdicției acoperite.

Adaugă TVA la prețul net

Cu suma netă N și rata procentuală v, impozitul = N × v/100 și brut = N × (1 + v/100). Impozitul se adaugă o singură dată. O rată de 20% este un factor zecimal de 0,20; înmulțitorul pentru prețul brut este 1,20.

Pentru o sumă netă fictivă de 250,00 la un TVA ales de 20%, TVA-ul este 250 × 0,20 = 50,00 și salariul brut este 300,00. Acest exemplu folosește un procent rotunjit pentru a arăta metoda, nu pentru a identifica taxa aplicabilă unei vânzări a unui cititor.

Introducerea 20 ca înmulțitor în loc de 0,20 ar înmulți taxa cu 100. Eticheta procentuală a unui calculator ar trebui să clarifice acea unitate.

Extrage TVA dintr-un preț inclus

Cu suma brută G, net = G ÷ (1 + v/100), iar TVA = G − net. Inversând exemplul anterior, 300 ÷ 1,20 = 250,00 net; TVA-ul inclus este 50,00.

Scăderea 20% din 300 dă 240,00, care nu este prețul net original. Această eroare tratează procentul ca și cum ar fi fost aplicat la brut. Fracția de impozit inclusă este v ÷ (100 + v): la 20%, este 20/120, adică o șasea parte din brut.

Această fracție se schimbă în funcție de rata aleasă. Nu este întotdeauna o șasea parte.

Păstrează un total inclusiv reconciliat

La un 20% ales, un preț inclusiv de 100,00 oferă un net neîncadrat de 83,3333… și un tax de 16,6666…. Afișând netul ca 83,33 și taxul ca echilibrul 16,67 menține totalul brut la 100,00.

Mai multe linii de factură fac ca metoda de rotunjire să fie importantă. Trei linii nete separate 0,01 la câte 20% fiecare au 0,002 TVA nerotunjit pe linie. Rotunjirea fiecărei linii de impozit la cenți poate diferi de rotunjirea TVA-ului pe totalul net combinat 0,03. Acest exemplu aritmetic nu alege metoda de facturare cerută legal.

Folosiți convențiile de rotunjire și de evidență necesare pentru afacerea reală, tranzacție și jurisdicție.

O tabelă cu tarife nu poate clasifica vânzarea pentru tine

Țările și categoriile pot aplica tratamente diferite pentru TVA. Prezentarea generală a ratelor TVA de către Comisia Europeană explică că statele membre aleg ratele în cadrul unui cadru UE. Un instrument generic de procente nu poate stabili la ce categorie se încadrează o anumită livrare.

Rata zero, scutirea, inversarea impozitului și faptul că ești în afara domeniului de aplicare nu sunt etichete interschimbabile doar pentru că un calcul al prețului poate arăta fără taxă adăugată. La fel, separarea unei sume de TVA nu dovedește că aceasta poate fi recuperată. Nu folosi acest ghid ca o înregistrare, o declarație de impozite sau o determinare transfrontalieră.

Un flux de lucru scurt de verificare

1. Confirmați data tranzacției, locul și tariful aplicabil cu autoritatea relevantă sau un consilier calificat.
2. Etichetează prețul cunoscut ca net sau inclus.
3. Aplică direcția corectă o singură dată.
4. Păstrați valorile de lucru nerotunjite până la momentul necesar al rotunjirii.
5. Reconciliază netul plus taxele cu salariul brut și păstrează factura originală.

Calculatorul de TVA efectuează o separare la un singur tarif. Calculatorul de taxele de vânzări utilizează aritmetica procentuală aferentă, dar nu face cele două sisteme fiscale echivalente din punct de vedere legal.