ПДВ у ціні та понад ціну

Укажи початкову суму

Сума без податку — це ціна до врахування відповідного ПДВ. ПДВ обчислюють із цієї оподатковуваної бази. Сума з ПДВ дорівнює сумі без податку плюс цей ПДВ. У розмові ціну можуть називати в будь-якому з цих варіантів, тож спершу з’ясуй, яку саме суму маєш.

Арифметика не вирішує, чи потрібно стягувати ПДВ. Визначте відповідну країну, дату, операцію та ставку перед розрахунком ціни. Посібник з розрахунку цін GOV.UK розрізняє ціни з ПДВ та без ПДВ; його адміністративні правила застосовуються до юрисдикції, яку вони охоплюють.

Додати ПДВ до ціни до відрахувань

За суми без податку N та відсоткової ставки v податок = N × v/100, а сума з ПДВ = N × (1 + v/100). Податок додають один раз. Ставка 20% відповідає десятковому коефіцієнту 0,20, а множник ціни з ПДВ становить 1,20.

Для вигаданої суми 250,00 після відрахувань при обраному ставці 20% ПДВ становить 250 × 0,20 = 50,00, а до відрахувань — 300,00. Цей приклад використовує округлену ставку, щоб показати метод, а не для визначення ставки, що застосовується до продажу читача.

Введення 20 як множника замість 0,20 помножило б податок на 100. Етикетка відсотків у калькуляторі має чітко вказувати цю одиницю.

Витягніть ПДВ із ціни з ПДВ

Якщо G — сума з ПДВ, то сума без податку = G ÷ (1 + v/100), а ПДВ = G − сума без податку. У попередньому прикладі зворотна дія дає 300 ÷ 1,20 = 250,00 без податку. Включений ПДВ становить 50,00.

Якщо відняти 20% від 300, вийде 240,00. Це не початкова ціна без податку. Помилка в тому, що відсоток застосовано до суми з ПДВ. Частка включеного податку становить v ÷ (100 + v). За ставки 20% це 20/120, тобто одна шоста суми з ПДВ.

Ця дробна частина змінюється залежно від обраної ставки. Вона не завжди дорівнює одній шостій.

Звір суму з ПДВ

За вибраної ставки 20% ціна 100,00 з ПДВ дає неокруглену суму без податку 83,3333… та податок 16,6666…. Якщо показати суму без податку як 83,33, а податок як решту 16,67, загальна сума з ПДВ залишиться 100,00.

Нескілька рядків рахунків-фактур роблять важливим метод округлення. Три окремі 0,01 рядки з чистими коштами по 20% мають 0,002 необлікованого ПДВ на кожен рядок. Округлення податкового рядка до копійок може відрізнятися від округлення ПДВ на загальну 0,03 суму чистих коштів. Цей приклад арифметики не обирає юридично вимогливий метод рахунку-фактури.

Використовуй правила округлення та ведення обліку, необхідні для конкретного бізнесу, транзакції та юрисдикції.

Таблиця ставок не може класифікувати продаж за вас

Країни та категорії можуть застосовувати різне ставлення до ПДВ. Огляд ставок ПДВ Європейської комісії пояснює, що держави-члени обирають ставки в рамках ЄС. Загальний інструмент відсотків не може визначити, до якої категорії належить конкретна постачання.

Нульова ставка, звільнення від оподаткування, зворотний податок та перебування за межами оподаткування — це не взаємозамінні позначення лише тому, що розрахунок ціни може не показувати доданої податкової ставки. Аналогічно, розділення суми ПДВ не доводить, що її можна повернути. Не використовуйте цей посібник як реєстрацію, декларацію податків чи визначення для перетину кордонів.

Коротка робоча схема перевірки

1. Підтвердьте дату транзакції, місце та діючу ставку з відповідною уповноваженою установою або кваліфікованим радником.
2. Укажи відому ціну як нетто або з включеним податком.
3. Застосуй правильний напрямок один раз.
4. Зберігай необроблені робочі значення до моменту необхідного округлення.
5. Додай податок до суми без податку, звір результат із повною сумою з податком і збережи фактичний рахунок.

Калькулятор ПДВ виконує розділення за однією ставкою. Калькулятор податку з продажів використовує пов'язану відсоткову арифметику, але не робить ці дві податкові системи юридично еквівалентними.