OraMarginaal of effectief tarief?
Een marginaal tarief betreft de belasting op een extra bedrag aan inkomsten. Een effectief of gemiddeld tarief deelt een vastgesteld belastingbedrag door een vastgesteld inkomensbedrag. De twee antwoorden op verschillende vragen, en de noemer moet worden vermeld.
Op deze pagina
Een hoger tarief geldt voor een laag
In een progressief gestructureerd systeem kan de belastingberekening één tarief toepassen op een eerste deel en een hoger tarief op het deel boven een drempel. Het oversteken van die drempel betekent niet dat al het eerder verdiende inkomen automatisch opnieuw wordt belast met het nieuwe tarief.
De Uitleg van de IRS over federale inkomstenbelastingtarieven en -schalen illustreert dit gelaagde principe voor de federale inkomstenbelasting in de VS. Het numerieke voorbeeld hieronder is bewust fictief en landonafhankelijk. De drempel en tarieven zijn niet gebaseerd op de fiscale wetgeving van de VS, het VK of andere landen.
Een fictief schema met twee banden
Stel een belastbaar inkomen van 30.000,00 voor. Kies een illustratief schema dat 10% heft op het eerste 20.000,00 en 20% boven die ene drempel. In dit voorbeeld zijn er geen aftrekposten, heffingen, kredieten, andere belastingen of wijzigingen in de voordelen.
Op een smalle scherm breedte scroll je horizontaal door de tabel om alle kolommen te zien.
| Belastbare schijf | Bedrag in laag | Gekozen tarief | Belasting |
|---|---|---|---|
| Eerste 20.000,00 | 20.000,00 | 10% | 2.000,00 |
| Boven 20.000,00 | 10.000,00 | 20% | 2.000,00 |
| Totaal | 30.000,00 | Niet één vast tarief | 4.000,00 |
De belasting is 4.000,00, niet 30.000 × 20% = 6.000,00. Deel de belasting door het belastbare inkomen in dit voorbeeld: 4.000 ÷ 30.000 × 100 = 13,3333…%. Een kleine extra toename binnen de hoogste schijf wordt tegen 20% belast.
Volg een extra 1.000,00
Verhoog het belastbare inkomen van 30.000,00 naar 31.000,00 zonder dat er iets anders verandert. De eerste laag blijft 2.000,00 aan belasting genereren. De bovenste laag is nu 11.000,00 bij 20%, wat 2.200,00 oplevert. De totale belasting wordt 4.200,00.
Het extra 1.000,00 genereert 200,00 aan extra belasting, waardoor 800,00 aan extra netto-inkomen overblijft in dit voorbeeld met een beperkt bereik. Het 20% is het marginale tarief over die toename; 4.200 ÷ 31.000 is het nieuwe gemiddelde percentage, ongeveer 13,55%.
Als een verhoging een drempel overschrijft, verdeel je het tussen de lagen in plaats van het eindtarief toe te passen op het hele bedrag.
Naam van wat het gemiddelde door wordt gedeeld
Het label "effektief tarief" is onvolledig zonder zijn teller en noemer. Belasting op gewone inkomsten gedeeld door belastbaar inkomen is anders dan totale huishoudelijke belastingen gedeeld door brutoloon.
Bijvoorbeeld, dezelfde illustratieve 4.000,00 van belasting is 13,33% van een 30.000,00 belastbare basis, maar 11,43% van een apart gespecificeerd 35.000,00 brutobedrag. Dat betekent niet dat de belasting is veranderd. De noemer is veranderd. Deze vergelijking impliceert geen reële 5.000,00 belastingterugbetaling.
Bij het vergelijken van rekenmodellen, controleer of ze loonbelasting, lokale of andere belastingen, kredieten en aftrekposten bevatten. Verschillende omvattingsgebieden kunnen niet zomaar met elkaar worden vergeleken omdat beide uitkomsten een procentteken dragen.
Een belastingtarief is niet het gehele marginale effect
De werkelijke beschikbare inkomsten kunnen ook veranderen door aftrekschalen van toeslagen, korting op uitkeringen, toeslagen, andere belastingen en drempels voor recht op uitkering. Hun gecombineerde effect vereist de daadwerkelijke regels en omstandigheden. Het eenvoudige voorbeeld met twee banden sluit al deze factoren uit.
Net zo'n belasting die wordt ingehouden van een betaling is niet automatisch de definitieve jaarbelasting. Een terugbetaling hangt af van de vergelijking tussen de verschuldigde belasting en de betalingen. Alleen een marginaal tarief bepaalt niet het brutoloon na aftrek of een terugbetaling.
Kies het juiste land en belastingjaar
Voor een gewone loonstrookvergelijking, scheid het brutoloon van de daadwerkelijk getoonde aftrekposten. De gids over bruto versus netto behandelt die boekhoudvraag. Pas de fictieve tarieven in dit artikel niet toe op een echt salaris.
Veelgestelde vragen
Zorgt het kiezen van een hoger belastingtarief ervoor dat al mijn inkomen met dat tarief wordt belast?
Bij een gestapelde belastingtariefstructuur wordt het hogere tarief toegepast op het deel dat in die laag valt. Andere regels kunnen het totale resultaat beïnvloeden en moeten apart worden gecontroleerd.
Is het effectief belastingtarief altijd belasting gedeeld door brutoloon?
Hierbij wordt geen enkele noemer verondersteld. Geef de exacte belasting op en verduidelijk of de inkomensnoemer bruto, aangepast, belastbaar of een andere maatstaf is.
Zijn 10%, 20% en 20.000 drempels echte regels?
Nee. Het zijn bewust gekozen voorbeelden om de wiskunde uit te leggen. Gebruik de officiële regels van het land en het jaar voor een echte berekening.
Educatieve schatting gebaseerd op de vermelde aannames. Kosten, belastingen, veranderende rentes en individuele omstandigheden kunnen het resultaat beïnvloeden. Dit is geen gepersonaliseerd financieel advies. Lees de disclaimer voor schattingen.