OraMarginal versus effektive Steuersätze
Eine Grenzsteuersatz betrifft die Steuer auf einen zusätzlichen Einkommensbetrag. Ein effektiver oder durchschnittlicher Steuersatz teilt einen definierten Steuerbetrag durch einen definierten Einkommensbetrag. Die beiden beantworten unterschiedliche Fragen, und der Nenner muss angegeben werden.
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Ein höherer Steuersatz gilt für eine Ebene
In einem progressiven Stufensystem kann die Steuerberechnung einen Satz auf einen ersten Teil und einen höheren Satz auf den Teil oberhalb einer Schwelle anwenden. Das Überschreiten dieser Schwelle führt nicht automatisch dazu, dass das gesamte frühere Einkommen mit dem neuen Satz besteuert wird.
Die Erklärung der IRS zu den Bundessteuersätzen veranschaulicht dieses schichtweise Prinzip für die US-Bundessteuer. Das folgende numerische Beispiel ist absichtlich fiktiv und landesneutral. Seine Schwelle und Sätze entsprechen nicht dem US-, UK- oder anderen Steuergesetzen.
Ein fiktiver zweibandiger Zeitplan
Annahmen: Steuereinkommen von 30.000,00. Wählen Sie ein anschauliches Szenario mit einer Steuerprogression von 10% bis zur ersten Schwelle 20.000,00 und 20% darüber. In diesem Beispiel gibt es keine Freibeträge, Abzüge, Gutschriften, andere Steuern oder Änderungen bei Sozialleistungen.
Auf einem schmalen Bildschirm die Tabelle horizontal scrollen, um alle Spalten zu sehen.
| Steuerbare Ebene | Betrag in Ebene | Gewählter Satz | Steuer |
|---|---|---|---|
| Erste 20.000,00 | 20.000,00 | 10% | 2.000,00 |
| Über 20.000,00 | 10.000,00 | 20% | 2.000,00 |
| Gesamt | 30.000,00 | Nicht ein fester Satz | 4.000,00 |
Die Steuer beträgt 4.000,00, nicht 30.000 × 20% = 6.000,00. Die Steuer geteilt durch die steuerpflichtige Grundvergütung dieses Beispiels ergibt 4.000 ÷ 30.000 × 100 = 13,3333…%. Der nächste kleine Betrag innerhalb des oberen Bandes wird mit 20% besteuert.
Folgen Sie einem zusätzlichen 1.000,00
Steigern Sie das steuerpflichtige Einkommen von 30.000,00 auf 31.000,00, ohne sonst etwas zu ändern. Die erste Ebene erhebt immer noch 2.000,00 Steuern. Die obere Ebene beträgt nun 11.000,00 bei 20 %, was 2.200,00 ergibt. Die Gesamtsteuer beträgt 4.200,00.
Der zusätzliche Betrag 1.000,00 erzeugt 200,00 an zusätzlicher Steuer, sodass in diesem engen Beispiel 800,00 an zusätzlichem Nettoeinkommen übrig bleibt. Der Wert 20% ist der Grenzsteuersatz über diesen Anstieg; 4.200 ÷ 31.000 ist das neue Durchschnittsverhältnis, ungefähr 13,55%.
Wenn ein Zufluss eine Schwelle überschreitet, teilen Sie ihn zwischen die Ebenen auf, anstatt das Endtarif auf den gesamten Zufluss anzuwenden.
Name, durch was der Durchschnitt geteilt wird
Der Label „effektiver Satz" ist unvollständig ohne seinen Zähler und Nenner. Steuern auf reguläre Einkünfte geteilt durch steuerpflichtiges Einkommen ist anders als Gesamtsteuern des Haushalts geteilt durch Bruttoeinkommen.
Beispielsweise entspricht derselbe illustrative 4.000,00 Steuerbetrag 13,33 % einer 30.000,00 steuerpflichtigen Bemessungsgrundlage, aber 11,43 % einer separat festgelegten 35.000,00 Bruttoeinkommensgröße. Das bedeutet nicht, dass sich die Steuer geändert hat. Der Nenner hat sich geändert. Dieser Vergleich impliziert keine reale 5.000,00 Steuerentlastung.
Beim Vergleich der Rechner prüfen Sie, ob sie Lohnsteuer, lokale Steuern oder andere Steuern, Gutschriften und Abzüge enthalten. Unterschiedliche Anwendungsbereiche lassen sich nicht nur deshalb vergleichen, weil beide Ergebnisse ein Prozentzeichen tragen.
Die Steuerstufe ist nur ein Faktor
Der tatsächliche verfügbare Einkommen kann sich auch durch Anreuzahlungsabschläge, Kürzungen von Leistungen, Zuschläge, andere Steuern und Berechtigungsschwellen ändern. Ihre kombinierte Wirkung erfordert die tatsächlichen Regeln und Umstände. Das einfache Zwei-Band-Beispiel schließt all diese Faktoren aus.
Ebenso ist die vom Gehalt abgeführte Steuer nicht automatisch die endgültige Jahressteuer. Eine Erstattung hängt vom Vergleich zwischen der Steuerlast und den Abführungen ab. Allein ein Steuersatzband bestimmt den Nettolohn oder eine Erstattung nicht.
Rechner für das passende Steuerjahr
Für einen normalen Gehaltsabrechnungsvergleich trennen Sie den Bruttolohn von den tatsächlich ausgewiesenen Abzügen. Die Richtlinie zur Gegenüberstellung von Brutto- und Nettolohn behandelt diese Frage der Buchführung. Wenden Sie die fiktiven Sätze in diesem Artikel nicht auf ein tatsächliches Gehalt an.
Häufig gestellte Fragen
Wird bei einem höheren Steuersatz mein gesamtes Einkommen mit diesem Satz besteuert?
Unter einem gestuften Steuersatz gilt der höhere Satz für den Teil in dieser Stufe. Weitere Regeln können das Gesamtergebnis beeinflussen und müssen separat geprüft werden.
Ist der effektive Steuersatz immer der Steuersatz geteilt durch das Bruttoeinkommen?
Hier ist keine einzelne Nennergröße impliziert. Geben Sie den exakt enthaltenen Steuerbetrag an und erläutern Sie, ob der Einkommensnenner Brutto, angepasst, steuerpflichtig oder eine andere Größe ist.
Sind die Schwellenwerte 10%, 20% und 20.000 echte Regeln?
Nein. Es handelt sich um bewusst gewählte Beispielswerte zur Erklärung der Berechnung. Nutzen Sie die offiziellen, landesspezifischen und jahresspezifischen Regeln für eine realistische Berechnung.
Bildungsschätzung unter Verwendung der angegebenen Annahmen. Gebühren, Steuern, sich ändernde Zinssätze und individuelle Umstände können das Ergebnis verändern. Dies ist keine personalisierte Finanzberatung. Lesen Sie die Schätzungs-Entschuldigung.