OraMarjinal ve efektif vergi oranı
Marginal oran, ek bir gelir miktarına uygulanan vergiyi ilgilendirir. Etkili veya ortalama oran ise, tanımlı bir vergi tutarını tanımlı bir gelir tutarına böler. Bu iki oran farklı sorulara cevap verir ve payda mutlaka belirtilmelidir.
Bu sayfada
Daha yüksek dilime katman uygulanır.
İlerleyici bantlı bir sistemde, vergi hesaplama ilk bir kesime bir oran ve eşiğin üzerindeki bir kesime daha yüksek bir oran uygulayabilir. Bu eşiği aşmak, daha önceki tüm geliri otomatik olarak yeni orana göre yeniden vergilendirmeyi gerektirmez.
The IRS açıklaması, federal gelir vergisi dilimlerini bu katmanlı ilkeyi ABD federal vergisi için gösteriyor. Aşağıdaki sayısal örnek kasıtlı olarak sahtedir ve ülke nötrdür. Eşik değerleri ve oranları ABD, İngiltere veya başka bir vergi yasası değildir.
Kurgusal iki bantlı bir çizelge
Tahmini vergi gelirinizi 30.000,00 olarak varsayın. İlk 20.000,00 için 10% ve bu tek eşik değer üzerindeki kısım için 20% oranında vergi uygulayan örnek bir tablo seçin. Bu örnekte istisna, indirim, kredi, diğer vergiler veya fayda değişiklikleri yoktur.
Dar bir ekranda, tüm sütunları görmek için tabloyu yatay kaydırın.
| Bu dilimde vergilenen tutar | Bu dilimdeki tutar | Seçilen oran | Vergi |
|---|---|---|---|
| İlk 20.000,00 | 20.000,00 | 10% | 2.000,00 |
| 20.000,00 üzeri | 10.000,00 | 20% | 2.000,00 |
| Toplam | 30.000,00 | Tek bir sabit oran yok | 4.000,00 |
Vergi 4.000,00, 30.000 × 20% = 6.000,00 değil. Bu örneğin vergi tabanına bölünmüş vergi, 4.000 ÷ 30.000 × 100 = 13,3333…%. Üst bandın içindeki bir sonraki küçük artış, 20% oranında vergilendirilir.
Ek bir 1.000,00 takip edin.
Diğer değerleri değiştirmeden vergiye tabi geliri 30.000,00'dan 31.000,00'a çıkar. İlk dilimdeki vergi 2.000,00 olarak kalır. Üst dilimde artık 11.000,00 tutara %20 uygulanır ve 2.200,00 vergi çıkar. Toplam vergi 4.200,00 olur.
Ekstra 1.000,00, 200,00 kadar ek vergi oluşturur ve bu dar örnekte 800,00 kadar vergiden sonraki ek gelir bırakır. 20% o artımdaki marjinal orandır; 4.200 ÷ 31.000 yeni ortalama oranıdır, yaklaşık 13,55%.
Eğer bir artış bir eşik değerini aşıyorsa, bunu tüm artışa son oranı uygulamak yerine katmanlar arasında bölün.
Ortalamayı neye böldüğünüz
"Effektif oran" etiketi, pay ve paydası olmadan eksiktir. Normal gelir üzerinden hesaplanan vergi, vergiye tabi gelirin üzerine düşülen oran ile, toplam hane halkı vergisi ile brüt gelirin üzerine düşülen oran farklıdır.
Örneğin aynı 4.000,00 tutarındaki örnek vergi, 30.000,00 vergi matrahının %13,33'ü ve ayrı verilen 35.000,00 brüt gelirin %11,43'üdür. Vergi değişmedi. Payda değişti. Bu karşılaştırma, gerçekte 5.000,00 kesinti olduğu anlamına gelmez.
Hesaplayıcıları karşılaştırırken, maaş bordrosu, yerel veya diğer vergileri, kredileri ve kesintileri içerip içermediğini kontrol edin. Her iki çıktı da yüzde işareti taşıdığı için farklı kapsam karşılaştırılamaz.
Vergi dilimi, tam marjinal etki değildir.
Gerçek harcanabilir gelir, vergi indirim oranları, yardım azaltmaları, ek ödemeler, diğer vergiler ve hak kazanma eşik değerleri yoluyla da değişebilir. Bunların birleşik etkisi, gerçek kuralları ve koşulları gerektirir. Basit iki bantlı örnek bunların hepsini dışarıda bırakır.
Aynı şekilde, bir ödemeden kesilen vergi otomatik olarak son yıllık vergi değildir. İade, yükümlülük ile ödemeler arasındaki karşılaştırmaya bağlıdır. Sadece marjinal dilim, ele geçen ücreti veya bir iadeyi belirlemez.
İlgili yılın vergi hesaplayıcısı
Normal bir maaş bordrosu karşılaştırması için, gösterilen kesintilerden ayrılmış brüt ücreti ayırın. Bu kayıt tutma sorusunu brüt-ve-net ücret rehberi kapsar. Bu makaledeki hayali oranları gerçek bir maaşa uygulamayın.
Sık sorulan sorular
Daha yüksek bir vergi dilimine girmek, tüm gelirimi o oranla vergilendirir mi?
Katmanlı bir çizelge altında, daha yüksek oran o katmanda bulunan kısma uygulanır. Diğer kurallar genel sonuca etki edebilir ve ayrı ayrı kontrol edilmelidir.
Efektif vergi oranı her zaman verginin brüt gelire bölünmesi midir?
Burada tek bir payda ima edilmez. Dahil edilen verginin tam tutarını ve gelir paydasının brüt, düzeltilmiş, vergiye tabi veya başka bir ölçü olup olmadığını belirtin.
10%, 20% ve 20.000 eşik değerleri yasal kapsam dahilinde mi?
Hayır. Bunlar, gerçek bir hesaplama yapmak için resmi ülke ve yıl bazlı kuralları kullanmak üzere açıklama amaçlı olarak bilinçle seçilmiş örnek değerlerdir.
Belirtilen varsayımlara dayalı eğitim amaçlı bir tahmindir. Ücretler, vergiler, değişen oranlar ve kişisel koşullar sonucu etkileyebilir. Kişisel finansal tavsiye değildir. Tahminlerle ilgili açıklamayı oku.