OraRatele marginale versus cele efective
O rată marginală se referă la impozitul pe o sumă suplimentară de venit. O rată efectivă sau medie împarte o sumă de impozit definită la o sumă de venit definită. Cele două răspund la întrebări diferite, iar numitorul trebuie specificat.
Pe această pagină
O treaptă superioară se aplică unui strat
Într-un sistem progresiv bazat pe trepte, calculul impozitului poate aplica un singur tarif unei primei tranșe și un tarif mai mare tranșei de deasupra pragului. Depășirea acelui prag nu reîmpozitează automat toate veniturile anterioare la noul tarif.
Explicația IRS despre tranșele de impozit federal pe venit ilustrează acest principiu de calcul pe tranșe în SUA. Exemplul numeric de mai jos este fictiv și nu este legat de o țară. Pragul și cotele sale nu provin din legislația fiscală a SUA, a Regatului Unit sau a altei țări.
Un program fictiv cu două benzi
Presupune un venit impozabil de 30.000,00. Alege un grafic ilustrativ care impozitează 10% din primul 20.000,00 și 20% peste acel singur prag. În acest exemplu nu există scuturi, deduceri, credite, alte impozite sau modificări ale beneficiilor.
Pe un ecran îngust, derulați tabelul orizontal pentru a vedea toate coloanele.
| Strat impozabil | Sumă în strat | Rată aleasă | Impozit |
|---|---|---|---|
| Prima 20.000,00 | 20.000,00 | 10% | 2.000,00 |
| Deasupra 20.000,00 | 10.000,00 | 20% | 2.000,00 |
| Total | 30.000,00 | Nu un singur tarif fix | 4.000,00 |
Impozitul este 4.000,00, nu 30.000 × 20% = 6.000,00. Impozitul împărțit la baza veniturilor impozabile din acest exemplu este 4.000 ÷ 30.000 × 100 = 13,3333…%. Următoarea mică creștere din banda superioară este impozitată la 20%.
Urmărește un suplimentar 1.000,00
Crește venitul impozabil de la 30.000,00 la 31.000,00 fără a schimba nimic altceva. Primul strat continuă să genereze 2.000,00 de impozit. Stratul superior este acum 11.000,00 la 20%, generând 2.200,00. Impozitul total devine 4.200,00.
Tură suplimentară de 1.000,00 generează 200,00 de taxe suplimentare, lăsând 800,00 de venit net suplimentar în acest exemplu restrâns. 20% este rata marginală pe parcursul acelei creșteri; 4.200 ÷ 31.000 este raportul mediu nou, de aproximativ 13.55%.
Dacă un increment depășește un prag, împărțiți-l între straturi în loc să aplicați rata finală întregului increment.
Numește prin ce se împarte media
Eticheta „rata efectivă" este incompletă fără numărător și numitor. Impozitul pe venituri ordinare împărțit la venitul impozabil este diferit de totalul impozitelor gospodărești împărțit la venitul brut.
De exemplu, același exemplu ilustrativ de impozit 4.000,00 este de 13,33% din o bază impozabilă de 30.000,00, dar de 11,43% din o sumă de venituri brute 35.000,00 specificată separat. Acest lucru nu înseamnă că impozitul s-a schimbat. S-a schimbat numitorul. Această comparație nu implică o deducere reală de 5.000,00.
La compararea calculatoarelor, verificați dacă includ salariul, impozitele locale sau alte impozite, creditele și deducerile. Diferite scope-uri nu pot fi comparate doar pentru că ambele rezultate au un semn de procent.
O treaptă fiscală nu este întregul efect marginal
Venitul disponibil real se poate schimba, de asemenea, prin ajustarea progresivă a alocațiilor, reducerea beneficiilor, taxele suplimentare, alte taxe și pragurile de eligibilitate. Efectul lor combinat necesită regulile și circumstanțele reale. Exemplul simplu cu două benzi le exclude pe toate.
La fel, impozitul reținut dintr-o plată nu este automat impozitul final anual. O declarație de impozit depinde de compararea dintre datorie și plăți. Un singur prag marginal nu determină salariul net sau o declarație de impozit.
Alege țara și anul fiscal potrivit
Pentru o comparație a unei adeverințe salariale obișnuită, separați salariul brut de deducțiile efectiv afișate. Ghidul comparării salariului brut cu cel net acoperă această întrebare de evidență contabilă. Nu aplicați ratele fictive din acest articol unui salariu real.
Întrebări frecvente
Dacă intru într-o treaptă fiscală mai mare, se impozitează întregul meu venit la acel tarif?
Într-un calendar stratificat, rata mai mare se aplică porțiunii din acel strat. Alte reguli pot afecta rezultatul final și trebuie verificate separat.
Este rata efectivă de impozitare întotdeauna impozitul împărțit la venitul brut?
Nu este implicat un singur numitor aici. Specificați impozitul exact inclus și dacă numitorul venitului este brut, ajustat, impozabil sau o altă măsură.
Sunt reguli reale pentru pragurile 10%, 20% și 20.000?
Nu. Sunt valori ilustrative alese intenționat pentru a explica aritmetica. Folosește regulile oficiale specifice țării și anului pentru un calcul real.
Estimare educațională bazată pe ipotezele menționate. Taxele, impozitele, ratele care se schimbă și circumstanțele individuale pot modifica un rezultat. Acesta nu este sfat financiar personalizat. Citește dezvăluirea de estimare.