OraImpozitul pe vânzări în fața TVA
Ambele pot apărea ca un procentaj dintr-un preț impozabil. TVA colectează de obicei taxele printr-o lanț de aprovizionare cu deduceri eligibile pentru taxa de intrare; un sistem de taxă la vânzare cu amănuntul are reguli diferite de revânzare și colectare. Sistemul legal contează mai mult decât simpla înmulțire.
Pe această pagină
Totalul la checkout este doar partea vizibilă
Un client poate vedea un preț, un procent și o sumă de impozit în ambele sisteme. Înmulțirea unei baze impozabile cu un cunoscut procent poate părea identică. Acea calculare nu dezvăuță cine trebuie să se înregistreze, când se colectează impozitul, care achiziții beneficiază de scutiri sau ce remite o afacere.
Acest ghid compară cadrul TVA-ului din UE cu un exemplu limitat de vânzări cu amănuntul din California. Niciunul nu reprezintă regulile fiecărei țări sau state. Înainte de a folosi unul dintre calculatoare pentru o tranzacție reală, stabiliți jurisdicția, data, tipul de livrare și dacă prețul include taxa.
IVA urmează mai mult decât vânzarea finală
În cadrul UE, întreprinderle încasează TVA-ul pentru tranzacțiile impozabile prin producție și distribuție, în timp ce TVA-ul achizițiilor eligibile poate fi dedus conform regulilor aplicabile. Explicația Comisiei Europene privind TVA-ul descrie această colectare în etape.
Deducerea TVA la achiziție nu înseamnă că orice cheltuială a firmei poate fi recuperată. Pot conta statutul cumpărătorului, scopul achiziției, tranzacția și documentele. Ghidul UE pentru firme privind colectarea și deducerea TVA explică procesul și trimite la procedurile naționale. Un consumator care cumpără pentru uz personal nu obține dreptul de a deduce TVA doar pentru că aceasta apare pe bon.
O achiziție de revânzare are un rol diferit
Ca un exemplu concret din Statele Unite, California taxează în general vânzările de bunuri personale tangibile, cu excepții și alte reguli. Ghidul autorității de taxare din California privind vânzările și achizițiile face, de asemenea, distincție între cazurile de taxă de utilizare.
O estimare a taxelor corect documentată. O declarație de taxe nu înseamnă un rambursament sau un randament al investiției. Păstrați domeniul de aplicare legal. O achiziție calificată corect documentată pentru revânzare poate fi tratată diferit față de o achiziție pentru utilizarea proprie a afacerii. Ghidul pentru certificatele de revânzare din California explică cerința de documentare. Acest lucru nu este interschimbabil cu deducerea TVA-ului intrant din TVA-ul ieșit. De asemenea, faptul de a avea o afacere nu face automat o achiziție fără taxe.
Aceeași sumă finală poate ascunde colectări diferite
Folosește un rată fictivă de 20% pentru ambele sisteme exclusiv pentru a izola mecanismele. Nu este o rată din California sau o rată recomandată pentru orice tranzacție. Presupune bunuri impozabile, un preț al furnizorului de 100,00 și un preț final net de vânzare al retailerului de 150,00.
Pe un ecran îngust, derulați tabelul orizontal pentru a vedea toate coloanele.
| Etapă | Ilustrație TVA | Ilustrație a taxei pe vânzările cu amănuntul |
|---|---|---|
| Furnizor către retailer | 100,00 + 20,00 estimare fiscală | 100,00, presupunând o achiziție de revânzare documentată care îndeplinește condițiile |
| Vânzător către consumator | 150,00 + 30,00 estimare fiscală | 150,00 + 30,00 estimare fiscală |
| Estimare fiscală pentru plată către stat | 30,00 TVA colectată − 20,00 TVA deductibilă = 10,00 | 30,00 din vânzarea cu amănuntul impozabilă finală |
Doar pentru această ilustrație, presupuneți că furnizorul de TVA nu are TVA dedusă anterioară, astfel încât acesta remitează 20,00. Remiterile de TVA totalizează 20,00 + 10,00 = 30,00. Ambele consumatoare plătesc 180,00, dar calea colectării diferă.
Afișare separată a prețului de la clasificarea fiscală
Încasarea versus adăugarea taxei este o întrebare de preț. Dacă 180,00 include o singură taxă cunoscută de 20% pe o bază de 150,00, împărțiți la 1,20 pentru a recupera acea bază. Scăderea cu 20% din 180,00 dă baza greșită.
Această calculație inversă nu poate demonstra care sistem se aplică, dacă rata este corectă sau dacă vânzătorul are dreptul să o perceapă. Obligațiile de afișare a prețului variază în sine. Nu presupuneți că un anumit țară arată mereu prețurile cu taxele incluse, iar altul le exclude mereu în fiecare setare.
Folosește instrumentul potrivit după verificarea regulilor
Folosește Calculatorul TVA pentru o separare netă, TVA și brută la un singur tarif. Folosește Calculatorul taxei pe vânzări cu o bază impozabilă verificată și un tarif combinat. Ambele sunt instrumente aritmetice, nu înregistrări, scutiri, certificate de re-vânzare sau sisteme de depunere.
Pentru un înregistrare reală a afacerii, păstrați factura actuală, clasificarea tranzacției și documentele de sprijin. Coșurile cu rate mixte, livrările transfrontaliere, returnările, scutirile și rotunjirea facturilor necesită regulile autorității relevante. O înmulțire corectă nu poate repara baza impozabilă greșită.
Întrebări frecvente
Închiderea are TVA-ul și taxa de vânzare matematic diferiți?
Nu neapărat pentru o singură bază impozabilă și un cunoscut tarif. Diferențele importante pot fi în colectare, deduceri, tratarea revânzării și administrare.
Poate o afacere să-și recupereze fiecare sumă de impozit pe care o plătește?
Nu. Scăderea TVA-ului și regimul de vânzare cu taxă au propriile lor condiții. Faptul că ești o afacere sau deții o bonă nu este suficient de la sine.
Este 20% rata taxei pe vânzări din California?
Nu. Compararea 20% este explicit fictivă. Verificați rata combinată reală și baza impozabilă pentru locație și tranzacție.
Estimare educațională bazată pe ipotezele menționate. Taxele, impozitele, ratele care se schimbă și circumstanțele individuale pot modifica un rezultat. Acesta nu este sfat financiar personalizat. Citește dezvăluirea de estimare.